연말정산 세금폭탄 피하는 방법

다른 사람들에게는 “13월의 보너스”라 불리는 연말정산이 나에게는 세금 폭탄으로 돌아올 수 있습니다. 오늘은 연말정산 할 때 세금을 덜 낼 수 있는 방법에 대해서 알아보는 시간을 마련했습니다.

13월의 월급이라 불리는 연말정산, 하지만 소득 공제, 세액 공제를 과하게 받은 경우 세금 폭탄으로 돌아올 가능성이 있습니다.

직장인이나 개인 사업자도 홈택스 연말 정산 간소화 서비스를 통해서 신용카드, 의료비, 현금 영수증 등 다양한 항목을 영수증 발급 기관이 국세청에 제출한 재료를 이용해서 쉽게 연말정산을 할 수 있습니다.

하지만 문제는 국세청에 모든 자료를 제출하기 때문에 공제 대상이 아닌 자료도 포함된 경우가 많다는 것입니다. 그래서 직장인이 직접 소득 공제, 세액 공제 조건을 충족하는지 확인하고 공제 대상이 아닌 경우 제출하지 말아야 합니다.



1, 인적 공제

연말정산 할 때 과다공제를 가장 많이 하는 것이 바로 인적 공제입니다. 인적 공제는 본인과 그 가족 등의 인적 사항을 보고 과세 대상 소득에서 공제를 하게 되는데 이때 공제를 받기 위해서는 조건이 있습니다.


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1-1, 인적 공제 조건

▶소득 요건

연 소득 100만 원 이하

근로 소득만 있는 경우 연 소득 500만 원 이하

▶나이 요건

직계 존속 : 60세 이상

직계비속 : 20세 이하

형제·자매 : 20세 이하 60세 이상

위탁 아동 : 18세 미만

단, 국민기초생활보장법에 의한 보호 대상자는 나이 요건 없이 인적 공제를 받을 수 있습니다.

▶추가 공제

: 기본 공제 대상자에 한해 중복 해서 공제 받을 수 있는 경우를 말합니다.

❶기본 공제 대상자가 70세 이상인 경우 100만 원 추가 공제

❷기본 공제 대상자가 장애인인 경우 200만 원 추가 공제

➌근로 소득 금액이 3000만 원 이하 근로자가 배우자가 없는 여성으로 기본 공제 대상 부양 가족이 있는 세대주거나 배우자가 있는 여성 근로자인 경우 1명 당 50만 원 공제

➍ 배우자가 없는 근로자가 기본 공제 대상인 직계비속 또는 입양자를 부양하는 경우 연 100만 원 공제


구분추가 공제 사유공제 금액
장애인 공제기본 공제 대상자가 장애인인 경우200만 원
경로 우대자 공제기본 공제 대상자가 70세 이상인 경우100만 원
한부모 소득 공제배우자가 없는 자로 기본 공제 대상자인 직계비속 또는 입양자가 있는 경우100만 원
부녀자 공제•과세 기간 종합 소득 금액이 3000만 원 이하인 거주자 중
➀ 배우자가 없는 여성으로 기본공제 대상 부양가족이 있는 세대주➁ 배우자가 있는 여성
50만 원


인적 공제 중에서도 기준 소득 조건을 확인하지 않고 인적 공제에 포함해서 신고하는 경우가 많이 발생하고 있습니다.

또한 사망한 피부양자를 그대로 인정 공제에 포함하는 경우가 종종 발생하는데 만약 피부양자가 올해 사망한 경우 인적 공제 대상이 되지만 지난해 사망한 경우 제외해야 합니다.

보통은 직장에서 전년도와 동일하게 인적 공제를 설정해서 연말정산을 하게 되는데 만약 직장에서 제외 신청을 하지 않을 경우 가산세를 납부하기 때문에 반드시 본인이 확인해야 합니다.


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2, 맞벌이 부부 자녀 교육비 중복 공제 불가

맞벌이 부부의 경우 교육비를 부모가 모두 공제 받을 수 없고 기본 공제자가 세액 공제를 받아야 합니다.

남편이 자녀에 대해 기본 공제를 받았다면 아내는 자녀에 대한 교육비 세액 공제를 받을 수 없는 것입니다. 즉, 자녀에 대해 기본 공제를 받는 근로자가 교육비 공제도 받을 수 있는 것입니다.


2-1, 교육비 세액 공제 대상

어린이집, 유치원, 초등/ 중등/고등/대학교(원) 교육비와 직업능력개발훈련비용, 학자금 대출 원리금 상환액, 학점 인정(독학학위) 교육비, 교복 구입비, 대입 전형료(신설), 수능 응시료(신설)



2-2, 교육비 세액 공제 받을 수 없는 경우

교육비 세액 공제에서 알아 두어야 할 것이 있는데 바로 자녀가 학자금 대출을 받아서 교육비를 낸 경우로 이때는 부모가 교육비 공제를 받을 수 없습니다.

학자금 대출은 부모가 대신 상환을 했어도 부모가 공제를 받을 수 없고 자녀가 취업해 본인의 학자금을 상환할 때 본인 공제를 받을 수 있습니다.

또한 주민등록상 동거하고 있지 않는 형제자매의 교육비를 낸 경우도 세액 공제를 받을 수 없습니다.

교육비를 본인이 직접 부담하지 않고 지방자치단체로부터 교복구입비, 체험 학습비, 수업료 등을 지원 받았다면 이 경우 연말정산 간소화 서비스에서 조회가 되더라도 교육비 명목으로 공제 받을 수 없습니다.


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3, 의료비

의료비 공제는 따로 살고 있어도 공제 받을 수 있는 항목으로 소득 금액이나 연령 등에 제한 없이 세액 공제를 받을 수 있습니다.

만약 부모님 인적 공제를 첫째 자녀가 받고 있는데 부모님 병원비를 둘째 자녀가 부담한 경우 두 사람이 모두 의료비 세액 공제를 받을 수 없습니다.

첫째 자녀가 직접 의료비를 지출하지 않아 공제 대상에서 제외되고 둘째는 자신의 기본 공제 대상자가 아니기 때문에 받을 수 없습니다.

즉, 인적 공제를 받고 있는 첫째가 부모님 병원비를 부담한 경우에 첫째가 의료비 공제를 받을 수 있는 것입니다.

반대로 부모가 자녀를 위해서 지출한 의료비의 경우도 마찬가지입니다. 자녀에 대한 기본 공제를 받는 자가 지출한 경우에만 지출한 자가 의료비 세액 공제를 받을 수 있습니다.


연말정산 의료비 공제 제외 대상과 홈텍스 간소화 서비스에 나오지 않는 의료비 항목


맞벌이 부부의 경우 자녀들이 아빠에게 인적 공제를 받고 있다면 의료비 지출은 아빠 카드나 현금 영수증으로 해야 세액 공제를 받을 수 있는 것입니다.

보험 회사에게 받은 보험금으로 계산한 의료비는 공제 대상이 아니기 때문에 상해 보험 회사에서 받은 보험금은 의료비 세액 공제에서 제외합니다.

현재는 실손 의료 보험금 자료가 연말정산 간소화 서비스에서 자료를 제공하고 있지만 수령 금액이 조회 되지 않거나 차이가 있는 경우 보험사를 통해 확인해 보고 의료비 공제 금액에서 차감해야 합니다.



4, 주택이 있는 경우 월세, 전세금 공제 불가

1주택자의 경우 장기주택저당차입금은 세액 공제를 받을 수 있지만 주택임차차입금 원리금 상환액 소득 공제와 월세 세액 공제는 주택이 있는 경우는 받을 수 없습니다.

5, 중소기업 취업자 소득세 감면 대상

중소기업에 다니는 경우 자신의 직장의 사업장 규모와 함께 업종도 확인해야 하는데 만약 자신이 다니는 직장이 병,의원 등 보건업인 경우와 금융 및 보험 업종, 교육 서비스 업종은 제외 대상입니다.


중소기업 감면대상 확인


5-1, 중소기업 소득세 감면 대상자 확인 방법

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기타 세무 정보

중소기업 취업자 소득세 감면 명세서(개인)


5-2, 중소기업 취업 소득세 감면 대상자

구분요건감면율감면 기간감면 한도
청년근로 계약 체결일 현재 15세~34세 이하인 자※군복무 기간 최대 6년 차감하고 계산 함90%5년과세 기간 별 200만 원
고령자근로 계약 체결일 현재 60세 이상인 자70%3년
장애인•장애인복지법의 적용 받는 장애인
•국가유공자 등 예우 지원에 관한 법률에 따른 상이자
•고엽제 후유증 환자로 장애 등급 판정을 받은 자
•5.18민주유공자예우 및 단체 설립에 관한 법룰에 따른 5.18 민주화운동부상자
경력 단절 여성•퇴진 전 1년 이상 근로 소득이 있는 자
•퇴직한 날로부터 2년~15년 이내 동종 업종에 재취직한 자
•결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀 교육의 사유로 퇴사한 자
•해당 종소 기업의 최대주주나 그 외 특수 관계인이 아닌 자


지금까지 연말정산 시 세금을 돌려받는 것이 아니라 세금 폭탄으로 세금을 더 내야 하는 다양한 항목에 대해서 알아보았습니다. 상당히 다양한 부분을 살펴야 하지만 차근차근 잘 챙겨서 꼭 연말정산이 13월의 월급이 되시길 바랍니다.

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